电商法2019年元旦即将实施，派代上汇聚的用户有淘宝店主，有天猫店长，京东掌柜，拼多多店主，电商法规实行后对电子商务行业到底有那些影响是目前所有电商人关注的点，

电商法对淘宝的影响，更为广大淘宝卖家所关注，有见及此所以派代12月20号在群里邀请了@超级深水鱼 老师和大家互动问答回答大家的问题。以下为群里问答精华整理。

Q1: 家装家饰+注册个体工商户好还是注册公司好

A1:这个问题涉及到不同经营主体他的关系，首先说一下注册公司和个体户的关系，这里分企业和个体户，差别是从小规模纳税人里面区分的，比如说小规模纳税人区分两种，一种是企业行为，一种是个体户行为，开个体户其实有利有弊，

利：要比小规模纳税人的成本要低点，因为小规模纳税人是有企业所得税的，但是个体户是没有的，只需要征收个人所得税。

弊：小规模纳税人是公司行为，成立是有限责任公司，责任划分是有限的，但是个体户是无限责任的，所以说个体户承担的责任和风险会更大一些，比如说你将来注销掉个体户，在你注销掉以后未来五年还是可以追溯你的法律责任的。

所以大家要根据自己的实际情况来考虑到底需要注册一般纳税人还是个体户。

Q2: 原先实体的企业，可以转成网上的那种执照吗

A2：原先实体的企业现在正常使用营业执照就可以，本身不需要因为线上销售单独再去换执照。

Q3: 个人店要怎么弄营业执照！, 家具多少营业额达到多少缴税多少！, 收几个点的税啊

A3：首先纳税人分两种，分别是小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人和一般纳税人都有企业所得税和个人所得税，企业所得税是利润部分的25%，个人所得税是分红部分的20%。

Q4: 电商法，税要交多少？而且多少钱以下不用交税？

A4:首先是小规模纳税人是征收3%的营业税，然后一般纳税人是征收16%的增值税。

具体行业要具体分析，有一些行业是不一样的，比如服务业是6%，做服务业的同学要注意一下，增值税部分是可以抵扣的，是用你的进项和出项进行抵扣，也就是说比如你卖的产品成本是50块，然后你的销售额是100块，那中间的50块差价的是你需要纳税的部分，但是你进货的渠道需要给你开出50块钱的发票然后你销售出去需要开100块的增值税发票这样才能互相抵扣。

小规模纳税人的营业税就是直接按你营业额的3%来征收，所以有的时候不一定说小规模纳税人就比一般纳税人的成本要低。

然后除了营业税和增值税外，其他的两部分就一样了，小规模纳税人和一般纳税人都需要交25%企业所得税，和20%个人所得税，但是有一个例外，小规模纳税人里面的个体户是不需要缴个人所得税的。

增值税附加税：是在增值税基础上增加13%个点，就是说百分之16%的13%。

小规模纳税人在每月三万，一个季度九万以内是不需要交税的，一个月超了3万也没关系，一个季度不超过九万是不需要交税的。

另外一点，小规模纳税人现在是缴纳营业税，但是营改是个必然趋势，所以最终都会变为增值所得税。

Q5: 淘宝什么时候会执行？为什么淘宝官方一直没有详细指引？为什么？

A5：国家税法有一定特色，每条都不会说得太死，真正执行是由地方上去执行的，比如我国的税法很多条例都不明确标明一些责任的或者规定的责任划分线路很大，一些罚款由6000元~20万元不等，这个幅度特别大，目的是留给地方上去执行的，我们平时在接触税务部门的时候肯定都是去当地片区的税务局，税务专员来给你去对接，那他们执行的时候就有一定的幅度去执行。

所以淘宝也不能怎么去规范这个东西，淘宝是倾向于对商家有利的，所以他会尽量按照所有标准的一个最低限度去给大家去卡，官方不会很快的出强制要求，但是慢慢的不同地方上或者说中央会出一些文件，这些文件可能不会计入法律法规上，但它会有一个执行点。比如说针对淘宝的，针对新零售电商的，针对微商的等等应该怎么去处理，这时候淘宝可能才会对大家做一个规范。

Q6: 交税按月营业额还是按季营业额，能选择不？

A6：企业在经营过程中纳税人应该每个月都需要报税的，如果不想交税可以做0报税，但是0报税不代表你没有产生实际营业额，如果0报税被查了是属于偷税漏税行为，所以说按要求是每月都要去交税报税。

Q7：现在做淘宝代购如果交税，税收怎么算？

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A7：代购排除税收的问题，代购现在可以会涉及到走私的问题，另外一个问题是你能不能卖这个产品，过海关的时候肯定是需要交税的跟内贸的情况不太一样。

首先要有代理资质，另外国内能不能售卖这款商品，除了税务其他一些国家法律法规也要重视起来。

Q8：网上的营业执照需要实际地址吗？现在深圳公司的没有实际地址异常了，天猫可能会续签失败。

A8：最近几天可能大家有看到第一个淘宝店个体户营业执照，那个是符合电商法的要求的，电商法要求：你的公司名可以为你的店铺名为主，店铺本来就可以作为你的实际地址来注册。

但是你是以前的经营行为，你是企业行为你的营业执照还是需要实际店址的，不然就会出现异常经营，异常经营是无法续签的，必须要重新去工商部门认证注册地消除异常。

Q9：淘宝会要求个体户主题升级企业店铺吗？

A9：这个升级不升级首先要看国家的变化而不是平台，平台是处于一个被动调节的地位，国家对电商行业的一个调控政策，比如说后面会放开电商法看一下这个调控政策的反响，对税收是不是有明显的帮助，对经济的一些带动有没有效果，如果发现效果不太好可能会再进一步调整，肯定是越来越近的，不会说越来越松，但是不管你升级不升级按照电商法要求来说大家都是经营行为都是应该合法交税的。

Q10：如果现阶段不办证会有什么影响

A10：比如说2019年1月1号以后有顾客进店看到你店铺内没有营业执照可以通过拨打当地工商部门电话对你进行举报，然后你需要处理这个案件，如果更严重对方可以对你进行诉讼。

Q11：收税税务会不会拉淘宝店铺后台的流水？

A11：现在税务部门对电商行业的税收账户查询基于平台的电子流水了，不是对公账户了，初次被税务部门提醒，税收专员找你的时候会让你自查报问题，但是一旦到税务部门去查你的时候他是会调取后台的，平台明文规定有责任和义务给相关执法部门提供交易信息的，所以说大家不要想着，不经过对公账户就没关系。只要你有实际的交易包括刷单都是要算到税收里面的。

Q12：个体工商户会不会流量很小
A12：不会，平台是一视同仁的。

Q13：:按流水，像水果利润很低税额也一样吗？

A13：水果属于初级农产品，在税务法里面有规定初级农产品是不需要交税，但是基于农产品的加工品是需要交税的。如：水果罐头属于加工产品。

Q14：如果没有营业执照被举报了会怎么样？

A14：个人店被打假人举报了会有什么责任呢？关掉店就可以了，因为你不是公司行为，现在电商法没有一个条文说明这个问题出现了会怎么样，但是你的经营行为会受到限制。被举报后可以去补办证件。

Q15：之前一个公司可以开几个天猫店铺，电商法实行后多个猫店会不会要再成立几个公司？

A15：不需要。

Q16：要是注册公司以后开京东和拼多多会不会好一点？京东和拼多多注册个体户是不是不好？

A16：可以同时注册多个主体，不一定非得只注册一个公司

Q17：公司连续几个月0申报被查的几率高吗？

A17：很高，一直做0报税和账目一直做亏对大家的企业都是不好的。

Q18：天猫客户索要发票可以不给吗？

A18：客服索要发票按照天猫的规定是必须要给的，如果不开发票这个在天猫本身就是违规，另外它在法律上是很严重的违法，是偷税漏税行为。就算顾客没有开发票的部分也是需要纳税的，大家要去做无票收入。

Q19：天猫提前收款需要纳税吗？

A19：天猫的提前收款来规避税务是不可行的，除了所有营业额要正常纳税外，提前收款还需要支付利息，得不偿失。

Q20：如果现在注册了营业执照，注册之前的交易行为需要缴税吗？

A20：不用。税收是随着经营主体开了后产生，经营执照办下来的哪一天开始产生效益就要纳税。

Q21：个体户后期可以升级为企业公司吗？

A21：现在没有明确规定

Q22：注册公司需要开社保，个体户需要弄社保吗 ？

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A22：个体户社保可以交可以不交，交了也是你的抵扣项，可以抵扣你的增值税，另外社保是另外一个法律范畴体系问题，2019年1月1号开始社保公积金和工资直接绑定的，包括个人所得税，大家以后再去给员工交个人所得税需要按照员工全额工资来交了。

Q23：一个季度不到9万需要交税吗？

A23：对于小规模纳税人来说一个季度不到9万是不需要交税的，但对于一般纳税人来说就不可以了，如超过9万是纳所有营业的税收。

Q24：如果水果找农户收购，再销售，这种情况要交税吗？

A24：不需要

Q25：我销售额100万需要交纳那些税项，最后剩下到手利润是多少？

A25:你卖了100万然后你的产品成本人工成本场地成本，日常各项其他开支，当然这些开支都需要有进项票的，然后所有这些成本加起来60万，营业额100万减成本60万，剩下的40万是你的利润，需要纳16%增值税和16%乘以13%增值税附加税，加起来是72320元增值税，40万减去增值税72320元=327680元利润，这利润部分需要纳25%企业所得税，327680乘以25%=81920元，剩下245760元就是企业剩下的利润，如果今年要对股东分红这钱还需要纳个人所得税的，个人所得税是20%，就是个人所得的金额乘以20%，如果个人所得金额是245760元乘以20%=49152，扣除个人所得税最后到手金额是196608元。

结语：

所有商家对电商法都应首要重视纳税问题，重点建议大家是要去完善自己的税务和纳税体系。